每經(jīng)記者｜陳晨    每經(jīng)編輯｜何劍嶺    

近日，全國股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了對華龍證券及相關(guān)責(zé)任主體的紀(jì)律處分。全國股轉(zhuǎn)公司稱，華龍證券在為藍(lán)山科技申請公開發(fā)行股票并在精選層掛牌事項提供保薦服務(wù)的過程中未勤勉盡責(zé)，趙宏志、李紀(jì)元作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。因此對華龍證券、趙宏志、李紀(jì)元進(jìn)行公開譴責(zé)。

此外，同樣涉及藍(lán)山科技，中興財光華會計師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任主體、北京天元律師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任主體、開元資產(chǎn)評估有限公司及相關(guān)責(zé)任主體也均受到全國股轉(zhuǎn)公司的紀(jì)律處分。

4家中介機構(gòu)受到全國股轉(zhuǎn)公司處罰

3月22日，全國股轉(zhuǎn)公司披露了對華龍證券、中興財光華會計師事務(wù)所、北京天元律師事務(wù)所和開元資產(chǎn)評估有限公司的紀(jì)律處分，均因均涉及藍(lán)山科技。

全國股轉(zhuǎn)公司稱，華龍證券在為藍(lán)山科技申請公開發(fā)行股票并在精選層掛牌事項提供保薦服務(wù)的過程中未勤勉盡責(zé)，趙宏志、李紀(jì)元作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。因此對華龍證券、趙宏志、李紀(jì)元進(jìn)行公開譴責(zé)。

中興財光華會計師事務(wù)所在為藍(lán)山科技2017年至2019年年度財務(wù)報表和2020年公開發(fā)行股票事項提供審計服務(wù)的過程中，存在重大缺陷，未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，未保持職業(yè)懷疑，導(dǎo)致其未能發(fā)現(xiàn)藍(lán)山科技嚴(yán)重財務(wù)造假行為，進(jìn)而導(dǎo)致其最終出具的2017年度至2019年度審計報告、《公開發(fā)行說明書》中披露的審計機構(gòu)關(guān)于2017年度至2019年度審計聲明文件均存在虛假記載。劉永、李鐵慶、趙海賓對上述行為負(fù)有主要責(zé)任。因此，全國股轉(zhuǎn)公司對中興財光華會計師事務(wù)所、劉永、李鐵慶、趙海賓進(jìn)行公開譴責(zé)。

北京天元律師事務(wù)所采取書面審查、函證和訪談等方法對藍(lán)山科技進(jìn)行查驗中未勤勉盡責(zé)，所出具的法律意見書存在虛假記載，賀秋平、高媛是直接負(fù)責(zé)的主管人員，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。因此，全國股轉(zhuǎn)公司對北京天元律師事務(wù)所、賀秋平、高媛進(jìn)行公開譴責(zé)。

開元資產(chǎn)評估有限公司在向藍(lán)山科技提供資產(chǎn)評估服務(wù)過程中，未勤勉盡責(zé)，所出具的《資產(chǎn)評估報告》存在虛假記載，李厚東、鐘曉夕為直接負(fù)責(zé)的主管人員，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。因此，全國股轉(zhuǎn)公司對開元資產(chǎn)評估有限公司、李厚東、鐘曉夕進(jìn)行通報批評。

曾被證監(jiān)會給予行政處罰

2021年8月18日，深交所網(wǎng)站突發(fā)披露30家創(chuàng)業(yè)板IPO企業(yè)審核動態(tài)，集體變更為“中止”。經(jīng)梳理發(fā)現(xiàn)，這30家企業(yè)聘請的中介機構(gòu)均包括華龍證券、中興財光華會計師事務(wù)所、北京市天元律師事務(wù)所及開元資產(chǎn)評估其中的至少一家，上述4家中介機構(gòu)均被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。

2021年11月，中國證監(jiān)會披露了對華龍證券、趙宏志、李紀(jì)元的行政處罰決定書。據(jù)證監(jiān)會公布顯示，2020年4月29日，藍(lán)山科技向全國股轉(zhuǎn)公司提交《公開發(fā)行說明書》并進(jìn)行了公告。9月22日，藍(lán)山科技向全國股轉(zhuǎn)公司提交了《關(guān)于終止股票向不特定合格投資者公開發(fā)行并在精選層掛牌的申請》，申請撤回申請文件。9月25日，全國股轉(zhuǎn)公司決定終止藍(lán)山科技精選層掛牌申請文件的審查。

藍(lán)山科技公告的《公開發(fā)行說明書》中包括了藍(lán)山科技2017年至2019年三年的財務(wù)數(shù)據(jù)。證監(jiān)會表示，已查明，藍(lán)山科技通過虛增銀行存款、虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛構(gòu)研發(fā)支出、虛列運費支出等方式，虛增收入、資產(chǎn)和利潤，導(dǎo)致《公開發(fā)行說明書》中“財務(wù)會計信息”“業(yè)務(wù)和技術(shù)”“公司治理與獨立性”部分編造重大虛假內(nèi)容。

藍(lán)山科技公開發(fā)行股票項目由華龍證券擔(dān)任保薦機構(gòu)，華龍證券北京分公司承攬承做，時任華龍證券北京分公司總經(jīng)理的孫某擔(dān)任項目承攬人，趙宏志、李紀(jì)元擔(dān)任保薦代表人。華龍證券與藍(lán)山科技先后簽訂輔導(dǎo)、保薦及主承銷協(xié)議，實際就藍(lán)山科技項目收費150萬元。

經(jīng)調(diào)查，華龍證券《發(fā)行保薦書》中存在虛假記載；此外，華龍證券在藍(lán)山科技項目中未勤勉盡責(zé)，表現(xiàn)在對藍(lán)山科技的關(guān)聯(lián)關(guān)系核查未勤勉盡責(zé)，函證程序存在缺陷，對供應(yīng)商、客戶的訪談程序存在缺陷，對藍(lán)山科技研發(fā)支出的核查存在缺陷，對銷售業(yè)務(wù)運輸環(huán)節(jié)的核查存在缺陷，對藍(lán)山科技公司治理的核查存在缺陷。

證監(jiān)會最終決定對華龍證券責(zé)令改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入150萬元，并處以300萬元罰款；對趙宏志、李紀(jì)元給予警告，并分別處以50萬元罰款。

封面圖片來源： 攝圖網(wǎng)_500897380